ふるさと納税の確定申告で還付金が少ない!その理由を徹底解説!

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こまり猫
こまり猫

ふるさと納税の確定申告をしたけど、還付金が思ったより少ないんだけんどなんでかな・・・

なつめ猫
なつめ猫

寄付額の全てが還付金として返金されるわけではないよ。

その理由を詳しく説明するね。

ふるさと納税は寄付控除という税制優遇を受けることができるため、確定申告でふるさと納税を申告すると還付金として返ってきます。
しかし、この還付金の金額はふるさと納税での寄付額よりもかなり少ないことにびっくりします。

今回はふるさと納税の確定申告で還付金額が少ない理由について調べてみました。

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ふるさと納税とは?

ふるさと納税は、希望する地方自治体への寄付を行うことで、寄付した金額分のうち上限を超えない範囲であれば、住民税や所得税などの税金の控除を受けられ、実質的な自己負担額が2,000円にできる仕組みです。

 

なつめ
なつめ

そして、寄付のお礼としてその土地の特産品や名産品が「返礼品」として貰えることから、実質2,000円でお米やブランド肉をゲットすることができます。より詳しくはこちらの記事をご覧ください。

【2019年版】ふるさと納税の始め方を詳しく解説
ふるさと納税の仕組み、利用できる控除限度額の計算、おすすめのふるさと納税サイトや返戻品について初心者向けにわかりやすく丁寧に解説しています。

 

なつめ
なつめ

ふるさと納税をこれから始める方は、ぜひふるさと納税ポータルサイトを色々のぞいて見ましょう!

色々サイトがあってよくわからない方は、こちらでサイトを比較していますので、ご参考にしてください。

【2018年版】ふるさと納税サイトを徹底比較!あなたにピッタリのサイトを見つけよう!
節税対策と地方振興で浸透してきましたふるさと納税の、主なポータルサイトを比較してみました。
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確定申告の還付金が少ない!

ふるさと納税を10万円寄付した場合、上限額を超えていなければ自己負担金である2,000円を除いた98,000円が税金から控除されます。

こまり猫
こまり猫

えーっと、98,000円が還付されるわけじゃないの?

なつめ
なつめ

98,000円全額が還付されるわけじゃなく、払う予定の税金が減る仕組みだよ。

還付金の対象は所得税のみ

確定申告によるふるさと納税の控除対象となる税金は、所得税住民税の2つです。

しかし、還付金の対象となるのは所得税だけです。

 

なつめ
なつめ

つまり、ふるさと納税による寄付控除額は以下のような関係になっているんだよ。

 ふるさと納税の控除(寄付控除)
   =所得税控除(還付金)+翌年の住民税控除
こまり猫
こまり猫

還付金として返ってくるのは、寄付控除の一部の金額なんだね。

具体的にはどれくらいが還付金なの?

具体的に数値で計算するにあたり、以下ケースの場合で計算します。

 

  • ふるさと納税の額 :10万円
  • 年末調整で計算した際の所得税率 :20.42%
    • 所得税率20% ×(1 + 復興特別税2.1%)

 

実質負担金が2,000円なので、寄付控除は98,000円となります。

この寄付控除額98,000円に所得税率20.42%をかけた金額20,011.6円が還付金となります*1

なつめ
なつめ

残った約78,000円翌年の住民税から控除されます。

申請方法によっては還付金がない場合も!

ふるさと納税にはワンストップ特例制度という申請制度があり、この制度を使うと確定申告をする必要がありません。

 

ただし、ワンストップ特例制度を利用する場合は、確定申告が不要となりますが、還付金もありません。申請した翌年の住民税が減税されます。

 

なつめ
なつめ

ワンストップ特例制度を使う場合、住民税だけが減税対象となるため、住民税寄付金税額控除(特例控除)が上限金額を超えないように注意しましょう。

特例控除の上限は、「調整控除だけを差し引いた所得割の2割」となっているため、寄付金が多い場合には注意が必要です。

確定申告はネットがオススメ

確定申告は税務署に行って書類を記入する方法もありますが、ネットを活用して申請書を作成したり、直接オンラインで提出することもきます。

ネットで確定申告をする場合、以下2種類の方法があります。

  • 書面提出
    • 内容:ブラウザで各項目を入力し、印刷後に郵送で提出
    • メリット:ブラウザ環境さえ整えればOK
    • デメリット:印刷と書類郵送が必要、還付まで時間がかかる
  • e-Tax
    • 内容:専用アプリでオンラインで提出
    • メリット:インターネット上で全て完了、書類提出を省略可、還付までが早い
    • デメリット:ICカードリーダーが必要、PC環境(OSなど)によっては利用不可

 

なつめ
なつめ

確定申告を行うのが初めての方は、準備がほとんど要らない書面提出が始めやすいと思います。

こまり猫
こまり猫

e-Taxを利用する場合はカードリーダーが必要だから、少しだけ出費がかかるんだね・・・

確定申告のオンラインサービスを使ってみよう!

こまり猫
こまり猫

ワンストップ特例は還付金がもらえないのか・・・

でも、確定申告ってなんだか難しそうだな・・・

なつめ
なつめ

そんな時はオンラインサービスが簡単で便利だよ!

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なつめ
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なつめ
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なつめ
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なつめ
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なつめ
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なつめ
なつめ
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まとめ

ふるさと納税の確定申告で還付金が少ない理由についてご紹介しました。
翌年の住民税が減税されますので、心配せずにふるさと納税を利用しましょう。

 

*1:他の控除額を考慮していない場合です。また、端数は切り捨てされるはずです。


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